Семён не верит в чудеса и Деда Мороза. Его мама пишет письмо в Великий Устюг, в котором просит главного зимнего кудесника доказать Семёну, что он ошибается. Предупреждает, что волшебнику понадобится нестандартный подход, ведь речь идёт о юном вундеркинде, который признаёт только научные доказательства. Выясняется, что Дед Мороз в затруднительном положении. Без помощи Семёна он не сможет сотворить чудо, которое поможет осуществить желания родственников мальчика. Если Дед Мороз потерпит фиаско, в его существование и чудеса перестанет верить младшая сестра Семёна Соня. Мальчику и седовласому волшебнику придётся объединить свои усилия.